Najnowsze wpisy

Księgowość restauracji nie sprowadza się wyłącznie do ewidencji sprzedaży z kasy fiskalnej, faktur zakupowych i rozliczania magazynu gastronomicznego. W praktyce często pojawiają się sytuacje, które nie są klasyczną sprzedażą, ale nadal dotyczą produktów spożywczych, kuchni, obsługi restauracyjnej i podatku VAT. Jednym z takich przypadków jest poczęstunek kontrahentów w hotelu, który prowadzi własną restaurację. W hotelach spotkania biznesowe odbywają się często na miejscu: w

Pożar restauracji krótko po oddaniu budynku do używania to sytuacja, w której księgowość restauracji bardzo szybko zderza się z praktyką. Środek trwały został przyjęty do ewidencji, amortyzacja dopiero się rozpoczęła albo miała się rozpocząć, a po miesiącu budynek i wyposażenie przestają istnieć albo tracą przydatność gospodarczą. Dodatkowo pojawia się ubezpieczenie, odszkodowanie, plan odbudowy oraz pytanie, co zrobić z niezamortyzowaną wartością spalonego majątku. W opisany

Zagospodarowanie terenu wokół budynku często wygląda księgowo prosto dopiero na pierwszy rzut oka. Faktura za montaż instalacji nawadniania, posadzenie roślin albo położenie trawy z rolki może być potraktowana jako zwykła usługa wykonana przez zewnętrznego wykonawcę. Z drugiej strony, jeżeli prace dotyczą terenu funkcjonalnie związanego z budynkiem i powodują trwałe zwiększenie jego wartości użytkowej, pojawia się pytanie o ulepszenie środka trwałego. W praktyce odpowiedź zal

Koszenie trawy wydaje się prostą usługą. Podatnik przyjeżdża na teren klienta, kosi trawnik, pobocze, łąkę albo inny teren zielony i wystawia fakturę albo paragon. Z perspektywy VAT nie zawsze jest to jednak tak oczywiste, jak mogłoby się wydawać. Ta sama czynność techniczna, czyli koszenie, może być różnie klasyfikowana w zależności od tego, jaki jest charakter terenu, cel wykonania usługi i do jakiego grupowania PKWiU można ją przypisać. Jeżeli podatnik świadczy wyłącznie u

Wykonanie altany ogrodowej przez firmę stolarską może wyglądać podatkowo prosto: jest zamówienie, jest drewno, jest praca i na końcu powstaje gotowa konstrukcja. Problem zaczyna się wtedy, gdy jedna inwestycja zostaje rozbita na dwie faktury. Przykładowo pierwsza faktura obejmuje materiał do altany a druga faktura obejmuje wykonanie altany. Wtedy pojawia się pytanie, czy przychód trzeba dzielić na różne stawki ryczałtu: osobno materiał, osobno robocizna. Przy ryczałcie od pr

Wykonanie drewnianej altany ogrodowej na pierwszy rzut oka może kojarzyć się z pracami przy nieruchomości mieszkalnej. Często taka altana powstaje przecież na działce przy domu jednorodzinnym, służy domownikom, jest elementem ogrodu i bywa zamawiana razem z innymi pracami wokół budynku. W VAT samo powiązanie z posesją mieszkalną nie wystarcza jednak do zastosowania preferencyjnej stawki. Znaczenie ma przede wszystkim to, czego dotyczy usługa i czy mieści się ona w zakresie pr

Indywidualny projekt ogrodu na pierwszy rzut oka może kojarzyć się z pracą twórczą. Klient nie kupuje przecież gotowego szablonu, tylko koncepcję dopasowaną do konkretnej działki, stylu domu, budżetu, nasłonecznienia, układu ścieżek, roślin i funkcji ogrodu. Taki projekt może mieć element autorski, zwłaszcza gdy nie jest jedynie technicznym odwzorowaniem prostych wytycznych klienta, ale zawiera własną koncepcję projektanta. To jednak nie oznacza jeszcze automatycznie, że sprz

Wielu przedsiębiorców korzysta z pomocy najbliższych członków rodziny podczas prowadzenia działalności gospodarczej. Czasami jest to regularne zaangażowanie w funkcjonowanie firmy, a czasami jedynie sporadyczna pomoc związana z nieobecnością właściciela lub większą liczbą obowiązków. W praktyce często pojawia się pytanie, czy każda pomoc małżonka lub innego członka rodziny powoduje obowiązek zgłoszenia do ZUS jako osoby współpracującej. To zagadnienie ma duże znaczenie, ponie

Zatrudnienie członka rodziny w prowadzonej działalności gospodarczej wydaje się dla wielu przedsiębiorców naturalnym rozwiązaniem. Często dotyczy to małżonka, który zna specyfikę firmy, ma kontakt z klientami i pomaga przy codziennych obowiązkach. W praktyce wiele osób zakłada, że zawarcie umowy o pracę oznacza identyczne zasady rozliczeń jak przy zatrudnieniu każdego innego pracownika. W przypadku małżonka przepisy przewidują jednak szczególne regulacje związane z pojęciem o

W wielu firmach prowadzonych w formie jednoosobowej działalności gospodarczej przedsiębiorcy korzystają z pomocy najbliższych. Często jest to małżonek, który odbiera telefony, kontaktuje się z klientami, przygotowuje dokumenty czy pomaga przy bieżącej obsłudze firmy. Na pierwszy rzut oka może się wydawać, że skoro taka pomoc odbywa się bez wynagrodzenia, to nie powoduje żadnych konsekwencji podatkowych ani składkowych. Przepisy dotyczące ubezpieczeń społecznych przewidują jed

Choć karta podatkowa od kilku lat nie jest już dostępna dla nowych podatników, nadal funkcjonuje grupa przedsiębiorców, którzy zachowali prawo do tej formy opodatkowania. Wśród nich znajdują się również fryzjerzy. W związku z tym pojawiają się pytania dotyczące możliwości dalszego korzystania z karty podatkowej w różnych modelach współpracy. Jedna z częstszych wątpliwości dotyczy sytuacji, gdy fryzjer prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą nie obsługuje klientów we w

Przy kwalifikowaniu umów zawieranych z osobami wykonującymi prace twórcze na planach zdjęciowych i filmowych przedsiębiorcy często stają przed pytaniem, czy dana współpraca może zostać objęta umową o dzieło, czy też powinna zostać zakwalifikowana jako umowa zlecenia. Problem ma duże znaczenie finansowe, ponieważ umowa o dzieło co do zasady nie stanowi tytułu do obowiązkowych ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, podczas gdy umowa zlecenia najczęściej wiąże się z konieczności

Obowiązek stosowania kasy rejestrującej nie zależy wyłącznie od tego, komu fizycznie sprzedajemy usługę lub towar. Najważniejsze jest to, w jakim charakterze występuje nabywca przy konkretnej transakcji. Ta sama osoba fizyczna może raz kupować jako przedsiębiorca, a innym razem jako konsument. Dla sprzedawcy różnica jest istotna, bo od tego może zależeć, czy sprzedaż powinna zostać nabita na kasę fiskalną, czy wystarczy wystawienie faktury. Punktem wyjścia jest art. 111 ust.

Brak faktury nie oznacza automatycznie, że spółka na estońskim CIT musi zapłacić podatek od ukryt ych zysków albo od wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą. Samo zagubienie dokumentu zakupu nie przesądza jeszcze, że wydatek był prywatny, fikcyjny albo służył wypłacie zysku do wspólnika. Problem zaczyna się dopiero wtedy, gdy spółka nie potrafi wykazać, po co poniosła dany wydatek, kto z niego korzystał i jaki miał on związek z działalnością. Estoński CIT a zagubio

W branży gastronomicznej bardzo często pojawia się problem z prawidłowym ustaleniem stawki ryczałtu. Szczególnie dotyczy to osób pracujących jako kucharze, które świadczą usługi dla restauracji, food trucków czy firm cateringowych. Sam wpis PKD w CEIDG nie zawsze przesądza jeszcze o właściwej stawce podatku. Znaczenie ma bowiem rzeczywisty charakter wykonywanych czynności oraz odpowiadające im grupowanie PKWiU. W praktyce wiele osób wpisuje kod PKD 56.21.Z dotyczący cateringu

Sprzedaż używanej odzieży przez internet stała się jednym z popularniejszych modeli działalności gospodarczej. Coraz więcej osób kupuje ubrania na platformach takich jak OLX, Vinted czy Allegro Lokalnie, a następnie odsprzedaje je z zyskiem. Dotyczy to zarówno zwykłych ubrań używanych, jak i odzieży vintage, sneakersów czy markowych kolekcji. Przy rozpoczęciu działalności bardzo często pojawia się pytanie, czy taka sprzedaż może być rozliczana w procedurze VAT marża. Jest to

Otwarcie gabinetu kosmetologii estetycznej wiąże się nie tylko z zakupem urządzeń i zdobyciem klientów, ale również z wyborem odpowiedniej formy opodatkowania. Osoby planujące wykonywanie zabiegów laserowych, procedur z wykorzystaniem kwasu hialuronowego czy botoksu bardzo często zastanawiają się, czy mogą rozliczać działalność w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Dla branży beauty uproszczone formy rozliczeń są szczególnie atrakcyjne z uwagi na ograniczoną doku

Usługi masażu klasycznego coraz częściej pojawiają się w ofercie gabinetów kosmetycznych, salonów wellness oraz placówek świadczących usługi związane z poprawą zdrowia i samopoczucia klientów. W praktyce przedsiębiorcy bardzo często zastanawiają się, czy wykonywanie masażu klasycznego przez fizjoterapeutę pozwala zastosować zwolnienie z podatku VAT. Kwestia ta ma ogromne znaczenie dla właścicieli gabinetów, ponieważ wpływa zarówno na sposób rozliczeń podatkowych, jak i na kon

Prowadzenie działalności nierejestrowanej cieszy się dużym zainteresowaniem wśród osób, które chcą legalnie dorobić bez konieczności zakładania firmy. W praktyce często pojawia się jednak pytanie, czy mechanik samochodowy wykonujący naprawy pojazdów w ramach działalności nierejestrowanej musi posiadać kasę fiskalną już od pierwszej wykonanej usługi. Odpowiedź jest jednoznaczna – tak. Mechanik świadczący usługi naprawy pojazdów na rzecz osób fizycznych ma obowiązek prowadzenia

Podatnicy prowadzący warsztaty samochodowe coraz częściej świadczą usługi również na rzecz kontrahentów zagranicznych, w tym przedsiębiorców z innych państw Unii Europejskiej. W praktyce pojawia się wówczas pytanie, w jaki sposób prawidłowo wystawić fakturę dokumentującą naprawę pojazdu. Wątpliwości dotyczą przede wszystkim tego, czy na fakturze należy szczegółowo wymieniać wszystkie zużyte części oraz wykonane czynności serwisowe, czy też wystarczające jest wskazanie jednej

Prowadzenie warsztatu samochodowego coraz częściej nie ogranicza się wyłącznie do fizycznej naprawy pojazdów. Wielu mechaników świadczy również dodatkowe usługi, takie jak diagnostyka usterek, doradztwo techniczne czy konsultacje dotyczące opłacalności naprawy samochodu. Powstaje więc istotne pytanie podatkowe: jak opodatkować ryczałtem usługę konsultacji w sprawie naprawy samochodu? Dla przedsiębiorców rozliczających się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych prawidłowe u

Prowadzenie działalności gospodarczej w branży medycznej i dentystycznej bardzo często wiąże się z wątpliwościami dotyczącymi opodatkowania VAT. Szczególnie istotne jest ustalenie, czy wykonywane czynności mogą korzystać ze zwolnienia przedmiotowego z podatku od towarów i usług. Dotyczy to między innymi techników dentystycznych wykonujących aparaty ortodontyczne na zlecenie gabinetów stomatologicznych. W praktyce wielu przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą pod

Wiele osób wymienia okna, drzwi albo wykonuje inne prace modernizacyjne w swoim domu i nie zdaje sobie sprawy, że część takich wydatków można odliczyć od podatku. W niektórych przypadkach ulga termomodernizacyjna pozwala pomniejszyć podstawę opodatkowania nawet o 53 000 zł. Co istotne, z ulgi mogą korzystać nie tylko osoby zatrudnione na etacie. Możliwość odliczenia dotyczy również przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą — zarówno opodatkowaną podatkiem liniowym,

Prowadzenie działalności gospodarczej opartej na kanale YouTube często prowadzi do sytuacji, w której sam kanał zaczyna mieć znaczną wartość ekonomiczną. W pewnym momencie może pojawić się decyzja o jego sprzedaży – wraz z odbiorcami, historią publikacji i potencjałem zarobkowym. Problem polega na tym, że przepisy podatkowe nie regulują wprost takiej transakcji, co wymaga jej odpowiedniego przeanalizowania. Czy sprzedaż kanału to jedno źródło przychodu? Jeżeli kanał YouTube b

Umowa zlecenia od lat pozostaje jedną z najczęściej wykorzystywanych form współpracy pomiędzy przedsiębiorcami a osobami wykonującymi usługi. Daje dużą swobodę w ustalaniu zasad współpracy, czasu wykonywania czynności czy sposobu rozliczeń. Dla wielu firm oznacza również niższe koszty niż zatrudnienie pracownika na podstawie umowy o pracę. Szczególnie często umowy zlecenia wykorzystywane są przy współpracy ze studentami do 26. roku życia, ponieważ w takich przypadkach co do z

Model darmowej aplikacji, w której użytkownicy mogą dobrowolnie przekazać środki jako formę wsparcia, rodzi konkretne skutki podatkowe. Na pierwszy rzut oka wygląda to jak darowizna, ale stanowisko organów podatkowych pokazuje, że nie zawsze tak jest. Czy dobrowolne wpłaty są darowizną Punktem wyjścia jest definicja darowizny: art. 888 § 1 Kodeksu cywilnego „Przez umowę darowizny darczyńca zobowiązuje się do bezpłatnego świadczenia na rzecz obdarowanego kosztem swego majątku.

Coraz częściej pojawiają się sytuacje, w których przedsiębiorca prowadzi działalność w Polsce tylko przez część roku, a następnie zmienia miejsce zamieszkania i wyjeżdża za granicę. W takim przypadku przy rozliczeniu rocznym pojawia się bardzo konkretne pytanie – jaki adres należy wpisać w zeznaniu PIT-28. Nie chodzi tu o adres historyczny z okresu prowadzenia działalności, tylko o prawidłowe ustalenie, co oznacza „miejsce zamieszkania” na potrzeby zeznania rocznego. Adres za

Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą w zakresie programowania bardzo często działa w modelu współpracy z jednym zagranicznym kontrahentem. W praktyce oznacza to wystawianie faktur z oznaczeniem NP oraz adnotacją reverse charge dla firmy ze Stanów Zjednoczonych. Pojawia się wtedy pytanie – skoro sprzedaż nie podlega opodatkowaniu VAT w Polsce, to czy w ogóle trzeba przejmować się KSeF. Odpowiedź jest złożona. Sam fakt, że sprzedaż jest poza polskim VAT, nie

Podatnicy prowadzący działalność gospodarczą i jednocześnie rozwijający kanały internetowe coraz częściej uzyskują przychody z reklam wyświetlanych w materiałach wideo. Model ten opiera się na systemie Google AdSense, gdzie wynagrodzenie naliczane jest za okresy miesięczne, natomiast wypłata następuje w kolejnym miesiącu. W takiej sytuacji istotne jest prawidłowe określenie momentu powstania obowiązku podatkowego oraz zasad opodatkowania tych przychodów. Moment powstania obow

Coraz więcej przedsiębiorców rozwijających swoją działalność – jak np. szkoły tańca – rozszerza aktywność o kanały w serwisach takich jak YouTube oraz finansowanie społecznościowe poprzez Patronite. W efekcie pojawia się pytanie, jak traktować podatkowo wpłaty od widzów i czy mogą one stanowić darowiznę. Czy wpłaty z Patronite są przychodem z działalności? Punkt wyjścia stanowią przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zgodnie z art. 14 ust. 1 ustawy o PIT: „Z

Coraz częściej pojawiają się sytuacje, w których małoletnie dzieci uzyskują realne dochody z działalności internetowej – zwłaszcza z platform takich jak YouTube czy serwisów do wpłat od widzów typu Tipply. Pojawia się wtedy istotne pytanie: kto i w jaki sposób powinien rozliczyć takie przychody oraz jak je zakwalifikować na gruncie przepisów podatkowych. Już na wstępie trzeba zaznaczyć, że w przypadku małoletnich nie mamy jednego, uniwersalnego sposobu rozliczenia – wszystko

Przedsiębiorcy handlujący używaną elektroniką, grami, konsolami czy innymi rzeczami codziennego użytku często kupują towary od osób prywatnych przez OLX oraz Vinted. Pojawia się wtedy pytanie, czy przy dalszej sprzedaży można zastosować procedurę VAT marża oraz czy wystarczą same potwierdzenia z platform. Co do zasady procedura marży jest możliwa, ale wymaga odpowiedniej dokumentacji. Na czym polega procedura VAT marża? Zgodnie z art. 120 ust. 4 ustawy o VAT, przy sprzedaży

Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą często sprzedają równolegle prywatne przedmioty przez OLX. Pojawia się wtedy pytanie, czy skoro ktoś ma firmę na ryczałcie, każda sprzedaż internetowa automatycznie staje się przychodem firmowym. Odpowiedź brzmi: nie zawsze. Znaczenie ma to, czy sprzedawany przedmiot należy do majątku prywatnego, czy do działalności gospodarczej. Czy sprzedaż prywatnych rzeczy trzeba rozliczyć w JDG? Jeżeli przedsiębiorca sprzedaje prywatn

Kupując używany sprzęt przez OLX wiele osób koncentruje się wyłącznie na cenie zakupu. Tymczasem przy transakcjach między osobami prywatnymi może pojawić się dodatkowy obowiązek podatkowy, czyli podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC). Dotyczy to także zakupu hulajnogi. Czy zakup od osoby prywatnej podlega PCC? Tak, jeżeli kupujący nabywa rzecz ruchomą od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej, najczęściej dochodzi do zawarcia zwykłej umowy sprzedaży. Tak

Wiele osób porządkując dom sprzedaje niepotrzebne ubrania, dodatki, książki czy sprzęty przez OLX oraz Vinted. Po przekroczeniu określonej liczby transakcji pojawia się obawa, że automatycznie powstaje obowiązek zapłaty podatku dochodowego. W większości przypadków sama wyprzedaż prywatnych rzeczy nie oznacza jeszcze konieczności rozliczenia PIT. Czy liczba transakcji oznacza obowiązek zapłaty podatku? Nie. Sam fakt wykonania 30 transakcji czy większej liczby sprzedaży nie pow

Podatnicy rozpoczynający sprzedaż internetową często najpierw działają w formule działalności nierejestrowanej, a dopiero później zakładają firmę. Pojawia się wtedy pytanie, czy po przejściu na działalność gospodarczą limit do kasy fiskalnej liczy się dopiero od dnia rejestracji firmy, czy należy doliczyć także wcześniejszą sprzedaż prowadzoną np. przez Allegro, OLX czy Vinted. Czy działalność nierejestrowana jest działalnością gospodarczą dla VAT? Choć działalność nierejestr

Osoba małoletnia (16 lat) może osiągać własne przychody, jednak sposób ich opodatkowania zależy od źródła dochodu oraz charakteru sprzedaży. W opisanej sytuacji trzeba oddzielić sprzedaż używanych rzeczy prywatnych od sprzedaży samodzielnie wykonywanych wyrobów, ponieważ skutki podatkowe mogą być różne. Czy dochody 16-latka dolicza się do rodziców? Zasadą jest art. 7 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, zgodnie z którym dochody małoletnich dzieci dolicza się

Podmioty świadczące usługi dentystyczne coraz częściej rozszerzają działalność o wykonywanie protez, koron lub licówek nie tylko dla własnych pacjentów, lecz również na sprzedaż dla innych gabinetów stomatologicznych lub klinik. W takiej sytuacji pojawia się istotne pytanie dotyczące podatku VAT – czy sprzedaż takich wyrobów korzysta ze zwolnienia, czy podlega opodatkowaniu. Wątpliwości wynikają z faktu, że usługi dentystyczne co do zasady korzystają ze zwolnienia z VAT, nato

Coraz więcej przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą rozszerza swoją aktywność o wydobycie kryptowalut metodą Proof of Work . W praktyce oznacza to zakup specjalistycznego sprzętu, ponoszenie kosztów energii elektrycznej oraz późniejszą sprzedaż wydobytych kryptowalut na giełdach. W takiej sytuacji pojawia się istotne pytanie podatkowe – czy przychód ze sprzedaży wydobytych kryptowalut należy rozliczyć w ramach działalności gospodarczej, czy w odrębn

Pełnienie dyżurów przez lekarzy stażystów podlega szczególnym regulacjom wynikającym z przepisów dotyczących stażu podyplomowego. Wątpliwości pojawiają się zwłaszcza w sytuacji planowania długich dyżurów, na przykład 16-godzinnych. Pojawia się wtedy pytanie, czy lekarz stażysta może pełnić tak długi dyżur oraz czy przepisy dopuszczają takie rozwiązanie. Odpowiedź wynika z przepisów regulujących staż podyplomowy lekarzy oraz maksymalny czas pracy lekarza stażysty. Czy lekarz s

Coraz więcej osób fizycznych inwestuje w zagraniczne akcje, korzystając z rachunków maklerskich prowadzonych przez banki i brokerów z innych państw. W takiej sytuacji pojawia się wiele wątpliwości dotyczących rozliczenia dywidend, szczególnie gdy są one wypłacane przez zagraniczne spółki i dodatkowo pomniejszane o podatek pobrany za granicą. W analizowanej sytuacji osoba fizyczna będąca polskim rezydentem podatkowym posiada akcje spółek zagranicznych notowanych na giełdach w

Inwestowanie w kryptowaluty przez osoby fizyczne budzi wiele wątpliwości podatkowych, szczególnie w sytuacji, gdy środki przez kilka lat pozostają na rachunku giełdy kryptowalut, a inwestor dokonuje licznych transakcji kupna i sprzedaży. Często pojawia się pytanie, czy dopiero wypłata środków na rachunek bankowy powoduje obowiązek zapłaty podatku. W analizowanej sytuacji inwestor wpłacił w 2021 r. kwotę 60 000 zł na giełdę kryptowalut, następnie dokonywał transakcji kupna i s

Podatnicy prowadzący działalność gospodarczą opodatkowaną ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych często zastanawiają się, czy dodatkowe inwestowanie prywatnych środków w kryptowaluty lub na giełdzie może wpłynąć na możliwość dalszego korzystania z tej formy opodatkowania. Wątpliwości pojawiają się szczególnie w sytuacji, gdy działalność gospodarcza prowadzona jest w zupełnie innym zakresie, na przykład w branży IT, a obrót kryptowalutami odbywa się wyłącznie prywatnie. W t

Ulga na powrót to jedna z preferencji podatkowych wprowadzonych w ramach tzw. Polskiego Ładu. Przysługuje ona osobom, które po kilku latach życia za granicą przenoszą swoje miejsce zamieszkania do Polski. W praktyce często pojawiają się wątpliwości, czy z ulgi mogą skorzystać osoby posiadające Kartę Polaka lub Kartę Stałego Pobytu, które formalnie miały prawo przebywać w Polsce, ale faktycznie mieszkały za granicą. Takie wątpliwości powstają szczególnie w sytuacji powrotu z B

Inwestowanie w kontrakty CFD za pośrednictwem zagranicznych platform inwestycyjnych staje się coraz popularniejsze. Wiele osób korzysta z usług brokerów z Cypru, którzy działają na podstawie licencji CySEC. W takiej sytuacji pojawia się pytanie, czy polski rezydent podatkowy ma obowiązek rozliczyć takie transakcje w Polsce. Wątpliwości dotyczą szczególnie sytuacji, gdy inwestycje prowadzone są za pośrednictwem zagranicznego podmiotu, a środki pieniężne nie trafiają bezpośredn

Coraz więcej podatników inwestuje jednocześnie w akcje, obligacje oraz kryptowaluty. W praktyce często pojawia się pytanie, czy stratę z jednego rodzaju inwestycji można rozliczyć z dochodem z innego. Wątpliwości budzi szczególnie sytuacja, gdy strata dotyczy instrumentów finansowych, a dochód pochodzi z kryptowalut.W analizowanej sytuacji podatnik w 2024 r. poniósł stratę ze zbycia akcji i obligacji, natomiast w 2025 r. osiągnie dochód z kryptowalut. Oba rodzaje dochodów wyk

Lekarze i stomatolodzy często prowadzą działalność mieszaną – z jednej strony świadczą usługi medyczne zwolnione z VAT, z drugiej wykonują czynności opodatkowane, np. wynajem nieruchomości. W takich sytuacjach pojawiają się wątpliwości dotyczące rozliczeń transakcji zagranicznych, w szczególności zakupów z innych krajów Unii Europejskiej. Jednym z częstszych problemów jest zakup implantów dentystycznych z Niemiec bez podawania numeru VAT-UE. W praktyce prowadzi to do wystawie

Powrót do Polski po wielu latach pracy za granicą wiąże się z wieloma wątpliwościami podatkowymi. Jedną z najczęstszych jest kwestia rozliczenia dochodów uzyskanych za granicą w roku powrotu oraz obowiązek składania załącznika PIT/ZG. W analizowanej sytuacji podatnik wraca z Holandii po 10 latach i przenosi się na stałe do Polski w sierpniu 2025 r. Od września 2025 r. rozpocznie prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej w Polsce, opodatkowanej według skali podatkowe

Ulga na powrót została wprowadzona do przepisów podatkowych w celu zachęcenia osób pracujących za granicą do przeniesienia miejsca zamieszkania do Polski. W praktyce pojawia się jednak wiele wątpliwości dotyczących sytuacji, w których podatnik pracował za granicą, ale jednocześnie posiadał powiązania osobiste lub majątkowe z Polską. Takie wątpliwości powstają szczególnie wtedy, gdy podatnik przez kilka lat mieszkał i pracował za granicą, jednak jego rodzina pozostawała w Pols

Ustalanie urlopu lekarza rezydenta budzi wiele wątpliwości, szczególnie w sytuacji, gdy szkolenie specjalizacyjne rozpoczyna się w trakcie roku kalendarzowego. Często pojawia się pytanie, czy urlop należy ustalać proporcjonalnie do przepracowanych miesięcy oraz czy lekarz rezydent ma szczególne uprawnienia w tym zakresie. Odpowiedź wymaga analizy zarówno przepisów regulujących szkolenie specjalizacyjne lekarzy, jak i przepisów Kodeksu pracy, ponieważ lekarz rezydent jest zatr