Prowadzenie działalności nierejestrowanej cieszy się dużym zainteresowaniem wśród osób, które chcą legalnie dorobić bez konieczności zakładania firmy. W praktyce często pojawia się jednak pytanie, czy mechanik samochodowy wykonujący naprawy pojazdów w ramach działalności nierejestrowanej musi posiadać kasę fiskalną już od pierwszej wykonanej usługi. Odpowiedź jest jednoznaczna – tak. Mechanik świadczący usługi naprawy pojazdów na rzecz osób fizycznych ma obowiązek prowadzenia

Prowadzenie działalności gospodarczej w branży medycznej i dentystycznej bardzo często wiąże się z wątpliwościami dotyczącymi opodatkowania VAT. Szczególnie istotne jest ustalenie, czy wykonywane czynności mogą korzystać ze zwolnienia przedmiotowego z podatku od towarów i usług. Dotyczy to między innymi techników dentystycznych wykonujących aparaty ortodontyczne na zlecenie gabinetów stomatologicznych. W praktyce wielu przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą pod

Wiele osób wymienia okna, drzwi albo wykonuje inne prace modernizacyjne w swoim domu i nie zdaje sobie sprawy, że część takich wydatków można odliczyć od podatku. W niektórych przypadkach ulga termomodernizacyjna pozwala pomniejszyć podstawę opodatkowania nawet o 53 000 zł. Co istotne, z ulgi mogą korzystać nie tylko osoby zatrudnione na etacie. Możliwość odliczenia dotyczy również przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą — zarówno opodatkowaną podatkiem liniowym,

Prowadzenie działalności gospodarczej opartej na kanale YouTube często prowadzi do sytuacji, w której sam kanał zaczyna mieć znaczną wartość ekonomiczną. W pewnym momencie może pojawić się decyzja o jego sprzedaży – wraz z odbiorcami, historią publikacji i potencjałem zarobkowym. Problem polega na tym, że przepisy podatkowe nie regulują wprost takiej transakcji, co wymaga jej odpowiedniego przeanalizowania. Czy sprzedaż kanału to jedno źródło przychodu? Jeżeli kanał YouTube b

Coraz częściej pojawiają się sytuacje, w których przedsiębiorca prowadzi działalność w Polsce tylko przez część roku, a następnie zmienia miejsce zamieszkania i wyjeżdża za granicę. W takim przypadku przy rozliczeniu rocznym pojawia się bardzo konkretne pytanie – jaki adres należy wpisać w zeznaniu PIT-28. Nie chodzi tu o adres historyczny z okresu prowadzenia działalności, tylko o prawidłowe ustalenie, co oznacza „miejsce zamieszkania” na potrzeby zeznania rocznego. Adres za

Podatnicy prowadzący działalność gospodarczą i jednocześnie rozwijający kanały internetowe coraz częściej uzyskują przychody z reklam wyświetlanych w materiałach wideo. Model ten opiera się na systemie Google AdSense, gdzie wynagrodzenie naliczane jest za okresy miesięczne, natomiast wypłata następuje w kolejnym miesiącu. W takiej sytuacji istotne jest prawidłowe określenie momentu powstania obowiązku podatkowego oraz zasad opodatkowania tych przychodów. Moment powstania obow

Coraz więcej przedsiębiorców rozwijających swoją działalność – jak np. szkoły tańca – rozszerza aktywność o kanały w serwisach takich jak YouTube oraz finansowanie społecznościowe poprzez Patronite. W efekcie pojawia się pytanie, jak traktować podatkowo wpłaty od widzów i czy mogą one stanowić darowiznę. Czy wpłaty z Patronite są przychodem z działalności? Punkt wyjścia stanowią przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zgodnie z art. 14 ust. 1 ustawy o PIT: „Z

Przedsiębiorcy handlujący używaną elektroniką, grami, konsolami czy innymi rzeczami codziennego użytku często kupują towary od osób prywatnych przez OLX oraz Vinted. Pojawia się wtedy pytanie, czy przy dalszej sprzedaży można zastosować procedurę VAT marża oraz czy wystarczą same potwierdzenia z platform. Co do zasady procedura marży jest możliwa, ale wymaga odpowiedniej dokumentacji. Na czym polega procedura VAT marża? Zgodnie z art. 120 ust. 4 ustawy o VAT, przy sprzedaży

Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą często sprzedają równolegle prywatne przedmioty przez OLX. Pojawia się wtedy pytanie, czy skoro ktoś ma firmę na ryczałcie, każda sprzedaż internetowa automatycznie staje się przychodem firmowym. Odpowiedź brzmi: nie zawsze. Znaczenie ma to, czy sprzedawany przedmiot należy do majątku prywatnego, czy do działalności gospodarczej. Czy sprzedaż prywatnych rzeczy trzeba rozliczyć w JDG? Jeżeli przedsiębiorca sprzedaje prywatn

Kupując używany sprzęt przez OLX wiele osób koncentruje się wyłącznie na cenie zakupu. Tymczasem przy transakcjach między osobami prywatnymi może pojawić się dodatkowy obowiązek podatkowy, czyli podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC). Dotyczy to także zakupu hulajnogi. Czy zakup od osoby prywatnej podlega PCC? Tak, jeżeli kupujący nabywa rzecz ruchomą od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej, najczęściej dochodzi do zawarcia zwykłej umowy sprzedaży. Tak

Wiele osób porządkując dom sprzedaje niepotrzebne ubrania, dodatki, książki czy sprzęty przez OLX oraz Vinted. Po przekroczeniu określonej liczby transakcji pojawia się obawa, że automatycznie powstaje obowiązek zapłaty podatku dochodowego. W większości przypadków sama wyprzedaż prywatnych rzeczy nie oznacza jeszcze konieczności rozliczenia PIT. Czy liczba transakcji oznacza obowiązek zapłaty podatku? Nie. Sam fakt wykonania 30 transakcji czy większej liczby sprzedaży nie pow

Osoba małoletnia (16 lat) może osiągać własne przychody, jednak sposób ich opodatkowania zależy od źródła dochodu oraz charakteru sprzedaży. W opisanej sytuacji trzeba oddzielić sprzedaż używanych rzeczy prywatnych od sprzedaży samodzielnie wykonywanych wyrobów, ponieważ skutki podatkowe mogą być różne. Czy dochody 16-latka dolicza się do rodziców? Zasadą jest art. 7 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, zgodnie z którym dochody małoletnich dzieci dolicza się

Pełnienie dyżurów przez lekarzy stażystów podlega szczególnym regulacjom wynikającym z przepisów dotyczących stażu podyplomowego. Wątpliwości pojawiają się zwłaszcza w sytuacji planowania długich dyżurów, na przykład 16-godzinnych. Pojawia się wtedy pytanie, czy lekarz stażysta może pełnić tak długi dyżur oraz czy przepisy dopuszczają takie rozwiązanie. Odpowiedź wynika z przepisów regulujących staż podyplomowy lekarzy oraz maksymalny czas pracy lekarza stażysty. Czy lekarz s

Lekarze i stomatolodzy często prowadzą działalność mieszaną – z jednej strony świadczą usługi medyczne zwolnione z VAT, z drugiej wykonują czynności opodatkowane, np. wynajem nieruchomości. W takich sytuacjach pojawiają się wątpliwości dotyczące rozliczeń transakcji zagranicznych, w szczególności zakupów z innych krajów Unii Europejskiej. Jednym z częstszych problemów jest zakup implantów dentystycznych z Niemiec bez podawania numeru VAT-UE. W praktyce prowadzi to do wystawie

Coraz częściej zdarza się, że osoby mieszkające w Polsce otrzymują jednocześnie świadczenia z zagranicy. Dotyczy to między innymi obywateli Ukrainy, którzy pracują w Polsce, przebywają tu przez większą część roku, a równolegle pobierają emeryturę wypłacaną przez ukraińskie instytucje. W takich przypadkach pojawia się praktyczny problem, czy zagraniczne świadczenie emerytalne trzeba wykazać w polskim zeznaniu rocznym oraz czy wpływa ono na krajowe rozliczenie podatku dochodowe

Ulga prorodzinna jest jedną z najczęściej wykorzystywanych preferencji podatkowych w rozliczeniu rocznym PIT. W praktyce podatnicy bardzo często mają wątpliwości, jak stosować tę ulgę w sytuacjach rodzinnych, które nie są typowe – na przykład gdy dzieci pochodzą z różnych związków małżeńskich. Pojawia się wtedy pytanie, czy podatnik posiadający dzieci z dwóch różnych małżeństw może skorzystać z ulgi na dziecko bez stosowania limitu dochodów. Problem jest szczególnie istotny w

Wielu przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą i rozliczających się w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych zastanawia się, czy mogą skorzystać z ulgi prorodzinnej na dzieci. Wątpliwości pojawiają się szczególnie w sytuacji, gdy podatnik nie uzyskuje innych dochodów opodatkowanych według skali podatkowej, a jedynie przychody z działalności gospodarczej opodatkowane ryczałtem. Pytanie pojawia się również w praktyce rozliczeń rocznych – czy przedsiębiorca

Wielu przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych zastanawia się, czy mogą skorzystać z popularnej ulgi internetowej. Wątpliwości pojawiają się szczególnie wtedy, gdy podatnik jest jednocześnie czynnym podatnikiem VAT i odlicza VAT z faktur za Internet, natomiast sama kwota netto nie jest ujmowana w kosztach działalności. Powstaje więc pytanie, czy w takiej sytuacji nadal można skorzystać z ulgi internetowej w ze

W praktyce pośredników ubezpieczeniowych bardzo często pojawia się pytanie, czy otrzymywana od zakładu ubezpieczeń prowizja musi być dokumentowana fakturą oraz – w kontekście nadchodzących zmian – czy taka faktura będzie podlegała obowiązkowi wystawienia w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF). Problem ten jest o tyle istotny, że model rozliczeń w branży ubezpieczeniowej znacząco różni się od klasycznej sprzedaży towarów czy usług opodatkowanych VAT. Prowizja wypłacana jest zwykl

Korzystanie z nowoczesnych platform finansowych stało się codziennością. Coraz więcej osób prywatnie inwestuje, oszczędza lub obraca kryptowalutami za pośrednictwem takich podmiotów jak Revolut. Problem pojawia się dopiero przy rocznym rozliczeniu podatku – zwłaszcza wtedy, gdy ktoś równolegle prowadzi działalność gospodarczą i składa już PIT-36. Załóżmy sytuację: osoba fizyczna prowadzi niewielką działalność gospodarczą opodatkowaną według skali podatkowej. Prywatnie posiada