Wiele osób wymienia okna, drzwi albo wykonuje inne prace modernizacyjne w swoim domu i nie zdaje sobie sprawy, że część takich wydatków można odliczyć od podatku. W niektórych przypadkach ulga termomodernizacyjna pozwala pomniejszyć podstawę opodatkowania nawet o 53 000 zł. Co istotne, z ulgi mogą korzystać nie tylko osoby zatrudnione na etacie. Możliwość odliczenia dotyczy również przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą — zarówno opodatkowaną podatkiem liniowym,

Osoba małoletnia (16 lat) może osiągać własne przychody, jednak sposób ich opodatkowania zależy od źródła dochodu oraz charakteru sprzedaży. W opisanej sytuacji trzeba oddzielić sprzedaż używanych rzeczy prywatnych od sprzedaży samodzielnie wykonywanych wyrobów, ponieważ skutki podatkowe mogą być różne. Czy dochody 16-latka dolicza się do rodziców? Zasadą jest art. 7 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, zgodnie z którym dochody małoletnich dzieci dolicza się

Coraz więcej przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą rozszerza swoją aktywność o wydobycie kryptowalut metodą Proof of Work . W praktyce oznacza to zakup specjalistycznego sprzętu, ponoszenie kosztów energii elektrycznej oraz późniejszą sprzedaż wydobytych kryptowalut na giełdach. W takiej sytuacji pojawia się istotne pytanie podatkowe – czy przychód ze sprzedaży wydobytych kryptowalut należy rozliczyć w ramach działalności gospodarczej, czy w odrębn

Coraz więcej osób fizycznych inwestuje w zagraniczne akcje, korzystając z rachunków maklerskich prowadzonych przez banki i brokerów z innych państw. W takiej sytuacji pojawia się wiele wątpliwości dotyczących rozliczenia dywidend, szczególnie gdy są one wypłacane przez zagraniczne spółki i dodatkowo pomniejszane o podatek pobrany za granicą. W analizowanej sytuacji osoba fizyczna będąca polskim rezydentem podatkowym posiada akcje spółek zagranicznych notowanych na giełdach w

Inwestowanie w kryptowaluty przez osoby fizyczne budzi wiele wątpliwości podatkowych, szczególnie w sytuacji, gdy środki przez kilka lat pozostają na rachunku giełdy kryptowalut, a inwestor dokonuje licznych transakcji kupna i sprzedaży. Często pojawia się pytanie, czy dopiero wypłata środków na rachunek bankowy powoduje obowiązek zapłaty podatku. W analizowanej sytuacji inwestor wpłacił w 2021 r. kwotę 60 000 zł na giełdę kryptowalut, następnie dokonywał transakcji kupna i s

Podatnicy prowadzący działalność gospodarczą opodatkowaną ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych często zastanawiają się, czy dodatkowe inwestowanie prywatnych środków w kryptowaluty lub na giełdzie może wpłynąć na możliwość dalszego korzystania z tej formy opodatkowania. Wątpliwości pojawiają się szczególnie w sytuacji, gdy działalność gospodarcza prowadzona jest w zupełnie innym zakresie, na przykład w branży IT, a obrót kryptowalutami odbywa się wyłącznie prywatnie. W t

Ulga na powrót to jedna z preferencji podatkowych wprowadzonych w ramach tzw. Polskiego Ładu. Przysługuje ona osobom, które po kilku latach życia za granicą przenoszą swoje miejsce zamieszkania do Polski. W praktyce często pojawiają się wątpliwości, czy z ulgi mogą skorzystać osoby posiadające Kartę Polaka lub Kartę Stałego Pobytu, które formalnie miały prawo przebywać w Polsce, ale faktycznie mieszkały za granicą. Takie wątpliwości powstają szczególnie w sytuacji powrotu z B

Powrót do Polski po wielu latach pracy za granicą wiąże się z wieloma wątpliwościami podatkowymi. Jedną z najczęstszych jest kwestia rozliczenia dochodów uzyskanych za granicą w roku powrotu oraz obowiązek składania załącznika PIT/ZG. W analizowanej sytuacji podatnik wraca z Holandii po 10 latach i przenosi się na stałe do Polski w sierpniu 2025 r. Od września 2025 r. rozpocznie prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej w Polsce, opodatkowanej według skali podatkowe

Coraz więcej przedsiębiorców korzysta z zagranicznych instytucji finansowych, takich jak Revolut. W związku z tym pojawiają się pytania dotyczące opodatkowania odsetek uzyskanych z lokat prowadzonych w takich podmiotach. Wątpliwości dotyczą przede wszystkim tego, czy odsetki należy wykazać w PIT-38, czy w zeznaniu właściwym dla działalności gospodarczej oraz czy podatnik musi samodzielnie zapłacić podatek. Sytuacja ta dotyczy również przedsiębiorców opodatkowanych podatkiem l

Inwestowanie w instrumenty pochodne, w tym opcje PUT, wiąże się ze szczególnymi zasadami rozliczania podatku dochodowego. Wątpliwości pojawiają się zwłaszcza wtedy, gdy przychód z wystawienia opcji powstaje w jednym roku podatkowym, natomiast koszt jej odkupienia pojawia się dopiero w kolejnym roku. Pojawia się wtedy pytanie, czy koszt odkupu opcji może zostać rozliczony w roku jego poniesienia oraz czy musi być powiązany bezpośrednio z tą samą transakcją. Sprzedaż opcji PUT

Ulga termomodernizacyjna budzi w praktyce sporo pytań wtedy, gdy przedsięwzięcie dotyczy domu należącego do małżonków, a faktury dokumentujące wydatki są wystawiane na oboje. Wątpliwości pojawiają się zwłaszcza przy rocznym rozliczeniu PIT. Podatnicy zastanawiają się, czy wydatki trzeba obowiązkowo dzielić po połowie, czy można większą część odliczyć u tego małżonka, który osiąga wyższe dochody, a także czy część ulgi można zostawić do rozliczenia na kolejne lata tylko u jedn

Ulga prorodzinna jest jedną z najczęściej wykorzystywanych preferencji podatkowych w rozliczeniu rocznym PIT. W praktyce podatnicy bardzo często mają wątpliwości, jak stosować tę ulgę w sytuacjach rodzinnych, które nie są typowe – na przykład gdy dzieci pochodzą z różnych związków małżeńskich. Pojawia się wtedy pytanie, czy podatnik posiadający dzieci z dwóch różnych małżeństw może skorzystać z ulgi na dziecko bez stosowania limitu dochodów. Problem jest szczególnie istotny w

Śmierć pracownika w trakcie trwania stosunku pracy rodzi po stronie pracodawcy nie tylko obowiązki organizacyjne, ale również konkretne skutki podatkowe. W praktyce kadrowo-płacowej szczególne wątpliwości budzi sposób wykazania w informacji PIT-11 świadczeń wypłacanych już po śmierci pracownika, takich jak niewypłacone wynagrodzenie za pracę czy ekwiwalent za niewykorzystany urlop wypoczynkowy. Kluczowe znaczenie ma w tym zakresie rozróżnienie pomiędzy: – świadczeniami wypłac

W praktyce kadrowo-płacowej zdarza się, że po wysłaniu informacji PIT-11 do urzędu skarbowego ujawnia się błąd w danych identyfikacyjnych pracownika, w szczególności w zakresie adresu zamieszkania. Najczęściej wynika to z braku aktualizacji danych przez pracownika albo z posługiwania się przez pracodawcę adresem widniejącym w aktach osobowych, który w momencie sporządzania PIT-11 był już nieaktualny. Powstaje wówczas wątpliwość, czy płatnik ma obowiązek skorygować PIT-11 wyłą

W praktyce kadrowo-płacowej coraz częściej pojawiają się sytuacje, w których pracodawca zatrudnia cudzoziemca na krótki okres, a współpraca kończy się nagle – często bez dopełnienia wszystkich formalności administracyjnych po stronie pracownika. Jednym z najbardziej problematycznych przypadków jest brak numeru PESEL w momencie sporządzania informacji PIT-11. Taka sytuacja występuje zwłaszcza wtedy, gdy cudzoziemiec: – przebywał w Polsce krócej niż kilka miesięcy, – nie zdążył

Jakie obowiązki podatkowe ciążą na osobach niebędących polskimi rezydentami podatkowymi? Jakie są różnice w rozliczeniach dla rezydentów...

W rozliczeniu za rok 2023, usługa Twój e-PIT jest po raz pierwszy dostępna dla osób prowadzących działalność gospodarczą oraz działy...

W Polsce, zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, , przychody z obrotu walutami wirtualnymi, takimi jak Bitcoin,...

W 2023 roku, niektórzy podatnicy otrzymali zwrot zapłaconej w 2022 roku składki zdrowotnej po jej rocznym rozliczeniu. Jeśli podatnik...

Osoby, które sprzedały swoje mieszkanie w roku 2023, mają czas do 30 kwietnia bieżącego roku na dokonanie rozliczenia. W tym samym...