Księgowość restauracji nie sprowadza się wyłącznie do ewidencji sprzedaży z kasy fiskalnej, faktur zakupowych i rozliczania magazynu gastronomicznego. W praktyce często pojawiają się sytuacje, które nie są klasyczną sprzedażą, ale nadal dotyczą produktów spożywczych, kuchni, obsługi restauracyjnej i podatku VAT. Jednym z takich przypadków jest poczęstunek kontrahentów w hotelu, który prowadzi własną restaurację. W hotelach spotkania biznesowe odbywają się często na miejscu: w

Koszenie trawy wydaje się prostą usługą. Podatnik przyjeżdża na teren klienta, kosi trawnik, pobocze, łąkę albo inny teren zielony i wystawia fakturę albo paragon. Z perspektywy VAT nie zawsze jest to jednak tak oczywiste, jak mogłoby się wydawać. Ta sama czynność techniczna, czyli koszenie, może być różnie klasyfikowana w zależności od tego, jaki jest charakter terenu, cel wykonania usługi i do jakiego grupowania PKWiU można ją przypisać. Jeżeli podatnik świadczy wyłącznie u

Wykonanie drewnianej altany ogrodowej na pierwszy rzut oka może kojarzyć się z pracami przy nieruchomości mieszkalnej. Często taka altana powstaje przecież na działce przy domu jednorodzinnym, służy domownikom, jest elementem ogrodu i bywa zamawiana razem z innymi pracami wokół budynku. W VAT samo powiązanie z posesją mieszkalną nie wystarcza jednak do zastosowania preferencyjnej stawki. Znaczenie ma przede wszystkim to, czego dotyczy usługa i czy mieści się ona w zakresie pr

Indywidualny projekt ogrodu na pierwszy rzut oka może kojarzyć się z pracą twórczą. Klient nie kupuje przecież gotowego szablonu, tylko koncepcję dopasowaną do konkretnej działki, stylu domu, budżetu, nasłonecznienia, układu ścieżek, roślin i funkcji ogrodu. Taki projekt może mieć element autorski, zwłaszcza gdy nie jest jedynie technicznym odwzorowaniem prostych wytycznych klienta, ale zawiera własną koncepcję projektanta. To jednak nie oznacza jeszcze automatycznie, że sprz

Obowiązek stosowania kasy rejestrującej nie zależy wyłącznie od tego, komu fizycznie sprzedajemy usługę lub towar. Najważniejsze jest to, w jakim charakterze występuje nabywca przy konkretnej transakcji. Ta sama osoba fizyczna może raz kupować jako przedsiębiorca, a innym razem jako konsument. Dla sprzedawcy różnica jest istotna, bo od tego może zależeć, czy sprzedaż powinna zostać nabita na kasę fiskalną, czy wystarczy wystawienie faktury. Punktem wyjścia jest art. 111 ust.

Otwarcie gabinetu kosmetologii estetycznej wiąże się nie tylko z zakupem urządzeń i zdobyciem klientów, ale również z wyborem odpowiedniej formy opodatkowania. Osoby planujące wykonywanie zabiegów laserowych, procedur z wykorzystaniem kwasu hialuronowego czy botoksu bardzo często zastanawiają się, czy mogą rozliczać działalność w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Dla branży beauty uproszczone formy rozliczeń są szczególnie atrakcyjne z uwagi na ograniczoną doku

Usługi masażu klasycznego coraz częściej pojawiają się w ofercie gabinetów kosmetycznych, salonów wellness oraz placówek świadczących usługi związane z poprawą zdrowia i samopoczucia klientów. W praktyce przedsiębiorcy bardzo często zastanawiają się, czy wykonywanie masażu klasycznego przez fizjoterapeutę pozwala zastosować zwolnienie z podatku VAT. Kwestia ta ma ogromne znaczenie dla właścicieli gabinetów, ponieważ wpływa zarówno na sposób rozliczeń podatkowych, jak i na kon

Prowadzenie działalności nierejestrowanej cieszy się dużym zainteresowaniem wśród osób, które chcą legalnie dorobić bez konieczności zakładania firmy. W praktyce często pojawia się jednak pytanie, czy mechanik samochodowy wykonujący naprawy pojazdów w ramach działalności nierejestrowanej musi posiadać kasę fiskalną już od pierwszej wykonanej usługi. Odpowiedź jest jednoznaczna – tak. Mechanik świadczący usługi naprawy pojazdów na rzecz osób fizycznych ma obowiązek prowadzenia

Podatnicy prowadzący warsztaty samochodowe coraz częściej świadczą usługi również na rzecz kontrahentów zagranicznych, w tym przedsiębiorców z innych państw Unii Europejskiej. W praktyce pojawia się wówczas pytanie, w jaki sposób prawidłowo wystawić fakturę dokumentującą naprawę pojazdu. Wątpliwości dotyczą przede wszystkim tego, czy na fakturze należy szczegółowo wymieniać wszystkie zużyte części oraz wykonane czynności serwisowe, czy też wystarczające jest wskazanie jednej

Prowadzenie działalności gospodarczej opartej na kanale YouTube często prowadzi do sytuacji, w której sam kanał zaczyna mieć znaczną wartość ekonomiczną. W pewnym momencie może pojawić się decyzja o jego sprzedaży – wraz z odbiorcami, historią publikacji i potencjałem zarobkowym. Problem polega na tym, że przepisy podatkowe nie regulują wprost takiej transakcji, co wymaga jej odpowiedniego przeanalizowania. Czy sprzedaż kanału to jedno źródło przychodu? Jeżeli kanał YouTube b

Model darmowej aplikacji, w której użytkownicy mogą dobrowolnie przekazać środki jako formę wsparcia, rodzi konkretne skutki podatkowe. Na pierwszy rzut oka wygląda to jak darowizna, ale stanowisko organów podatkowych pokazuje, że nie zawsze tak jest. Czy dobrowolne wpłaty są darowizną Punktem wyjścia jest definicja darowizny: art. 888 § 1 Kodeksu cywilnego „Przez umowę darowizny darczyńca zobowiązuje się do bezpłatnego świadczenia na rzecz obdarowanego kosztem swego majątku.

Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą w zakresie programowania bardzo często działa w modelu współpracy z jednym zagranicznym kontrahentem. W praktyce oznacza to wystawianie faktur z oznaczeniem NP oraz adnotacją reverse charge dla firmy ze Stanów Zjednoczonych. Pojawia się wtedy pytanie – skoro sprzedaż nie podlega opodatkowaniu VAT w Polsce, to czy w ogóle trzeba przejmować się KSeF. Odpowiedź jest złożona. Sam fakt, że sprzedaż jest poza polskim VAT, nie

Podatnicy prowadzący działalność gospodarczą i jednocześnie rozwijający kanały internetowe coraz częściej uzyskują przychody z reklam wyświetlanych w materiałach wideo. Model ten opiera się na systemie Google AdSense, gdzie wynagrodzenie naliczane jest za okresy miesięczne, natomiast wypłata następuje w kolejnym miesiącu. W takiej sytuacji istotne jest prawidłowe określenie momentu powstania obowiązku podatkowego oraz zasad opodatkowania tych przychodów. Moment powstania obow

Przedsiębiorcy handlujący używaną elektroniką, grami, konsolami czy innymi rzeczami codziennego użytku często kupują towary od osób prywatnych przez OLX oraz Vinted. Pojawia się wtedy pytanie, czy przy dalszej sprzedaży można zastosować procedurę VAT marża oraz czy wystarczą same potwierdzenia z platform. Co do zasady procedura marży jest możliwa, ale wymaga odpowiedniej dokumentacji. Na czym polega procedura VAT marża? Zgodnie z art. 120 ust. 4 ustawy o VAT, przy sprzedaży

Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą często sprzedają równolegle prywatne przedmioty przez OLX. Pojawia się wtedy pytanie, czy skoro ktoś ma firmę na ryczałcie, każda sprzedaż internetowa automatycznie staje się przychodem firmowym. Odpowiedź brzmi: nie zawsze. Znaczenie ma to, czy sprzedawany przedmiot należy do majątku prywatnego, czy do działalności gospodarczej. Czy sprzedaż prywatnych rzeczy trzeba rozliczyć w JDG? Jeżeli przedsiębiorca sprzedaje prywatn

Podatnicy rozpoczynający sprzedaż internetową często najpierw działają w formule działalności nierejestrowanej, a dopiero później zakładają firmę. Pojawia się wtedy pytanie, czy po przejściu na działalność gospodarczą limit do kasy fiskalnej liczy się dopiero od dnia rejestracji firmy, czy należy doliczyć także wcześniejszą sprzedaż prowadzoną np. przez Allegro, OLX czy Vinted. Czy działalność nierejestrowana jest działalnością gospodarczą dla VAT? Choć działalność nierejestr

Podmioty świadczące usługi dentystyczne coraz częściej rozszerzają działalność o wykonywanie protez, koron lub licówek nie tylko dla własnych pacjentów, lecz również na sprzedaż dla innych gabinetów stomatologicznych lub klinik. W takiej sytuacji pojawia się istotne pytanie dotyczące podatku VAT – czy sprzedaż takich wyrobów korzysta ze zwolnienia, czy podlega opodatkowaniu. Wątpliwości wynikają z faktu, że usługi dentystyczne co do zasady korzystają ze zwolnienia z VAT, nato

Wprowadzenie obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur powoduje wiele pytań dotyczących sposobu przekazywania faktur kontrahentom. Wątpliwości dotyczą zwłaszcza sytuacji, gdy spółka oprócz faktur przekazuje również dodatkowe pliki umożliwiające automatyczne importowanie dokumentów do systemów księgowych kontrahentów. Pojawia się pytanie, czy po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF pliki te będą musiały zawierać numer referencyjny nadany przez KSeF oraz datę przesłania faktury do sy

Wielu przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych zastanawia się, czy mogą skorzystać z popularnej ulgi internetowej. Wątpliwości pojawiają się szczególnie wtedy, gdy podatnik jest jednocześnie czynnym podatnikiem VAT i odlicza VAT z faktur za Internet, natomiast sama kwota netto nie jest ujmowana w kosztach działalności. Powstaje więc pytanie, czy w takiej sytuacji nadal można skorzystać z ulgi internetowej w ze

W praktyce pośredników ubezpieczeniowych bardzo często pojawia się pytanie, czy otrzymywana od zakładu ubezpieczeń prowizja musi być dokumentowana fakturą oraz – w kontekście nadchodzących zmian – czy taka faktura będzie podlegała obowiązkowi wystawienia w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF). Problem ten jest o tyle istotny, że model rozliczeń w branży ubezpieczeniowej znacząco różni się od klasycznej sprzedaży towarów czy usług opodatkowanych VAT. Prowizja wypłacana jest zwykl